Mogućnosti dionica zaposlenika: Dos i Don'ts

Možda je jedan od najvažnijih koraka koji se trebaju poduzeti u vezi s opcijama dionica za zaposlenike razviti cjelokupnu strategiju ulaganja za njih, umjesto da je usmjeravate. Konkretno, kad započnete ovaj napor, zapitajte se: Koliko ste novca spremni riskirati kada je u pitanju kupnja ovih dionica?

"Pretpostavimo da ćete izgubiti sav novac", kaže Glasser. "Koliko biste mogli izgubiti, a ne utjecati na svoj životni stil ili psihološki utjecati na sebe?"

Započnite s izračunavanjem ukupnih troškova vježbanja za vaše mogućnosti i usporedite to s iznosom gotovine koji vam je na raspolaganju i koji ste spremni izgubiti u najgorem slučaju, kaže Glasser. Ako nemate sredstava, ali i dalje želite iskoristiti svoje mogućnosti, razgovarajte s financijskim savjetnikom o nekim kreativnim rješenjima koja bi mogla biti dostupna.

Također je ključno da budete jasni u vezi s porezima na koje možete podlijegati prilikom izvršavanja opcija dionica za zaposlenike. Da biste u potpunosti shvatili ovo pitanje, morate točno znati koju vrstu dionica imate.

Tvrtke nude dvije vrste dionica - nekvalificirane opcije dionica (NQSO), koje su raširenije, i poticajne opcije dionica (ISO), koje imaju neke porezne prednosti, ali također dolaze s povećanim složenosti. Prije donošenja bilo kakvih odluka ili bilo kakvih radnji u vezi s opcijama dionica zaposlenika, točno saznajte u koji kamp spadate.

Na primjer, kako objašnjava Forbes, NOS-i ispunjavaju uvjete za poseban porezni tretman iz Porezne uprave. To uključuje nepodmirivanje poreza na socijalno osiguranje, Medicare ili poreza po odbitku. Postoje, naravno, neki kriteriji uključeni u ispunjavanje uvjeta za ovaj posebni porezni tretman, uključujući ISO se dodjeljuje samo zaposlenicima - ne direktorima, savjetnicima ili dobavljačima, između ostalog stvari. Uz to, da bi zaposlenik zadržao ISO posebne porezne olakšice nakon napuštanja tvrtke, ISO se mora primijeniti ili prodati u roku od tri mjeseca od dana napuštanja tvrtke. Međutim, vježbanje ISO-a može pokrenuti ono što je poznato kao Alternativni minimalni porez (AMT), pa ako imate pitanja, svakako razgovarajte s poreznim stručnjakom.

S druge strane, kad je riječ o vježbanju NQSO-a, platit ćete porez - a transakcija se izvještava na vašem obrascu IRS W-2. Uobičajeni porez na dohodak plaćate kada koristite opcije i kapitalnu dobit prilikom prodaje dionica, kaže Investopedia. Točna formula za određivanje iznosa na koji plaćate porez donekle je detaljna, pa ćete htjeti angažirati stručnjaka koji će vas provesti kroz ključne točke.

Ovdje je ključno što se tiče opcija dionica i poreza na zaposlenike: razumjeti porezne implikacije vrste dionica koje imate.

"Važno je imati poreznu strategiju", objašnjava Railey. "Najlakši je pristup planirati rano, jer ima toliko izbora, a ljudi su šokirani poreznim implikacijama."

Kada je u pitanju investiranje i kako postupati s opcijama dionica i njihovom složenošću, bolje je biti siguran nego žaliti. Ako imate pitanja o bilo kojem elementu postupka, najbolje je pronaći stručnjaka koji vam može pomoći.

"Doista trebate obaviti razgovor i prepoznati kompetentnog knjigovođu", predlaže Railey. "Često najbolji dolaze uglavnom iz preporuke, možda od kolege ili rukovoditelja koji ima iskustva s podnošenjem ove vrste porezne prijave."

Nevezano za ISO-ove i NQSO-ove, neke tvrtke nude plan kupnje dionica za zaposlenike (ESPP). Ti su programi mnogo jednostavniji i mogu se pokazati korisnima.

Kao dio ESPP-a, zaposlenici mogu kupiti dionice poduzeća po sniženoj cijeni; da biste to učinili, odbiju se od vaše plaće za svako razdoblje isplate (iznos koji se uzima od vaše plaće za doprinos planu određujete vi kad se pridružite ESPP-u).

Ti se odbitci odvajaju i smiju se akumulirati ili nakupljati do unaprijed određenog datuma kupnje dionica. Na datum kupnje nakupljeni novac koristi se za kupnju dionica tvrtke.

Ljepota ove vrste programa je u tome što vam dionice stoje na raspolaganju kao zaposleniku tvrtke po sniženoj cijeni. U nekim slučajevima popust može biti prilično značajan - koliko god 15 posto ispod tržišne vrijednosti.

"Uvijek potičemo ljude da se upišu u ovu vrstu plana ako imaju priliku", objašnjava Railey. "Pod pretpostavkom da dionica ima sposobnost uvažavanja s vremenom, popust je u biti dodatna naknada tvrtke. "

Porezna uprava ograničava ukupan iznos dolarnih kupovina putem ESPP-a na 25.000 američkih dolara po kalendarskoj godini, kaže Investopedia.

Na ovu se vrstu dionica ne plaća porez - sve dok je ne prodate. Kada se ESPP dionice prodaju, popust koji ste dobili od poslodavca na izvornu cijenu dionica oporezuje se kao uobičajeni prihod, kaže Investopedia. Uz to, svi dobici iznad i iznad te cijene oporezivat će se primjenjivom stopom kapitalne dobiti.

Unatoč očiglednim prednostima, zaposlenici se često ne prijave za ESPP ponude jer se takve vrste programa gube u prekomjernom uključivanju na novi posao. Iako se plima možda mijenja na ovoj fronti. Od 2021. god. prema Nacionalnom centru za vlasništvo nad zaposlenicima, postoji oko 6.600 programa vlasništva nad zaposlenicima koji obuhvaćaju više od 14 milijuna sudionika. Od početka 21. stoljeća zabilježen je pad ukupnog broja ovih vrsta planova dionica, ali porast broja sudionika. Oko 11 milijuna tih sudionika kupuje dionice kod svog poslodavca putem planova otkupa dionica zaposlenih.

Ako imate pristup ESPP-u i ako ste se potrudili prijaviti se, Railey predlaže da se nagnete u ovu pogodnost kupujući onoliko dionica s popustom koliko je dozvoljeno.

Iako Investopedia predlaže da se osigura da vaš cjelokupni portfelj ulaganja bude uravnotežen i to nemate više od 10 do 15 posto ni u jednoj tvrtki da biste se zaštitili od a pad.

Glasser nudi slično upozorenje, predlažući vam da razmotrite izglede tvrtke kada odlučujete hoće li se prijaviti za program kupnje dionica.

"Ako ne mislite da će tvrtka dobro raditi, možda biste trebali razmotriti da ne sudjelujete", objašnjava. "Ali ako vam se ponudi ESPP, donesite potvrdnu odluku da nećete sudjelovati ili sudjelovati. Ne biste trebali samo ne sudjelovati jer ne znate što učiniti. "